연금저축계좌 연말정산 세액공제한도 및 과세이연 혜택 알아보기

현재 윤석열 정부 정책에 따라 연금저축계좌 연말정산 세액공제한도가 크게 상승하였습니다. 기존 400만 원에서 200만 원이 더 증가해서 600만 원까지 세액공제가 가능하기에 관련된 내용을 자세하게 살펴보지 않을 수가 없겠습니다. 함께 보시죠.

섬네일

1. 연금저축계좌 개념

국내 거주자라면 나이 제한 없이 누구나 가입할 수 있는 연금저축계좌는 세금 절약에 특화된 금융 상품입니다. 이것은 보통 노후를 대비하는 목적으로 개설하며 여러 가지 혜택이 제공되는 투자 전용 계좌라고 할 수 있습니다.

 

1-1. 투자 가능 상품 vs 불가능한 상품

• 국내 상장된 ETF, 리츠, 펀드 상품을 매수할 수 있다.
• 안타깝게도 국내 개별 주식은 매수하지 못한다.
• 해외 주식 및 ETF, 1배 이상의 레버리지 및 인버스 펀드도 투자할 수 없다.
  • 레버리지 상품 : 곱버스라 불리는 실제 변동성 몇 배의 수익을 주는 상품
  • 인버스 상품 : 상승이 아닌 하락에 배팅하는 투자 상품

 

1-2. 중도 인출 및 적용 세율

• 개인의 사적인 연금 개념이기에 당연히 중도 인출이 가능하다.
• 중도 인출 시 기타 소득 세율 16.5%가 적용된다.
• 다만 세액공제를 받지 않은 원금 자체는 세금을 내지 않는다.

 

1-3. 연간 납입 한도

• 연금저축계좌 한도는 IRP 개인형 퇴직 연금 계좌 한도와 공유한다.
• 1년에 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있다.

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2. 연말정산 세액공제한도

연금저축계좌 세액공제는 소득 금액에 따라서 달라지며 최근 한도가 늘어나서 혜택이 강화되었습니다. IRP 개인형 퇴직 연금 계좌와 동시에 운영한다면 최대 900만 원까지 세금 감면을 받을 수 있기에 정말 좋은 혜택이라고 할 수 있겠죠.

 

2-1. 연금저축 계좌 세율 정리

• 16.5% 공제
  • 근로소득 5,500만 원 이하
  • 종합소득 4,000만 원 이하
• 13.2% 공제
  • 근로소득 1.2억 원 이하
  • 종합소득 1억 원 이하
• 연 최대 1,800만 원 중에서 600만 원까지 공제 가능하다.
• IRP 자기 부담금 300만 원까지 더하면 총 900만 원까지 공제가 가능하다

 

2-2. 세액공제 계산법

• 연금저축계좌 + IRP 자기 부담금 x 0.165 혹은 0.132

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3. 과세이연 혜택 알아보기

연금저축계좌의 꽃은 과세이연에 있다고 해도 과언이 아닌데 이 혜택은 ETF 상품 투자를 진행할 때 빛을 바라게 됩니다. 개별 주식의 배당금과 같은 개념인 ETF의 분배금은 일반 계좌를 통해 ETF거래를 하면 배당소득세 15.4%를 자동으로 납부하게 됩니다.

 

그러나 연금저축계좌를 이용하면 이 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)를 바로 내지 않고 계속 투자를 진행할 수 있습니다. 일반 계좌로 1만 원짜리 ETF를 100만 원을 매수하면 배당소득세가 먼저 나가기 때문에 실제로 85주가량밖에 매수를 못합니다.

 

하지만 연금저축계좌는 100주를 고스란히 전부 매수할 수 있죠. 다만 이것이 세금을 아예 내지 않는 것은 아니고 연금 수령을 신청할 때 연금소득세로 5% 전후의 세금을 내게 됩니다.

 

이것은 40대 기준으로 봐도 20년 가까이 지나고 5%를 내게 되는 것이기에 물가 상승을 감안했을 때 절대로 손해 보는 장사가 아니라는 겁니다. 그래서 개별 주식이 아닌 ETF 투자를 진행하신다면 연금저축계좌로 운영하시는 것은 선택이 아닌 필수라고 봐야겠죠.

 

여기까지 연금저축계좌 관련 내용에 대해서 알아보았습니다. 시장이 어렵지만 이럴 때일수록 투자를 게을리해선 안되고 매월 들어오는 현금으로 얼마나 더 투자하는가에 따라 향후 5년 간 부의 척도가 갈리게 될 것입니다.

 

부디 모든 분들이 성공적인 투자를 하게 되시기를 기원하면서 마치도록 하겠습니다. 감사합니다.

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